Évaluer la solidité d'un client avant de livrer à crédit
Livrer à trente jours, c'est prêter pendant six semaines. Les comptes de toute société belge sont publics : un quart d'heure suffit pour fixer un encours proportionné à ce que le client peut porter.
Mis à jour le 19 septembre 2026 · 7 min de lecture
Un nouveau client commande gros et demande les conditions habituelles : livraison maintenant, paiement à
trente jours fin de mois. Vous devenez son banquier pour six semaines, à hauteur de la commande. Les banques,
elles, regardent les comptes avant de prêter. Rien ne vous empêche de faire pareil : les comptes de toute
société belge sont publics.
Le même encours de 50 000 € n'a pas le même poids selon les capitaux propres du client.
1
Qui est vraiment le client ?
Où : Banque-Carrefour des Entreprises
Le bon de commande porte un nom ; le registre vous dit quelle société se cache derrière, sa forme
(une SRL engage son capital, une association n'a pas de capital du tout), sa date de création et sa
situation juridique. Facturez toujours l'entité inscrite au registre, avec son numéro : c'est elle que vous
poursuivrez le cas échéant, pas la marque.
2
Lire les comptes comme un crédit-manager
Où : Centrale des bilans, Banque nationale
TailleTotal du bilan, capitaux propresUn encours qui dépasse 10 à 20 % des capitaux propres du client est un pari, pas une relation commerciale.
SolvabilitéCapitaux propres ÷ total du bilanSous 15-20 %, la société vit surtout sur ses dettes ; au premier accroc, ce sont les fournisseurs qui attendent.
LiquiditéActif circulant ÷ dettes à un anInférieure à 1, la société doit encaisser pour payer — et vous êtes un de ceux qu'elle paie en dernier.
TendanceRésultat et capitaux propres sur 3 exercicesTrois pertes de suite = des pertes financées par les délais de paiement des fournisseurs.
Dans les annexes, deux lignes valent le détour : les dettes échues envers l'ONSS et le fisc et
les garanties données.
3
Ce qu'un retard de dépôt vous dit
Où : date de dépôt, Centrale des bilans
Des comptes en retard de plus de six mois, chez un client qui commande gros, sont une information à part
entière. Ce n'est pas une preuve de difficulté ; c'est une raison suffisante de demander une avance ou de
fractionner la livraison.
4
Le Moniteur : ce qui a changé
Où : annexes du Moniteur belge
Changement de gérant, de siège, d'objet, dissolution, procédure : un client dont les organes ont changé le
mois dernier n'est pas forcément le même que celui dont vous avez lu les comptes.
Fixer un encours, puis le tenir
Première commandePlafond = fraction des capitaux propresOu paiement d'avance partiel.
Client régulierRelever avec l'historique de paiementJamais avec la taille de la commande.
Un signal changeRevoir avant la prochaine livraisonPas après la facture impayée.
Avant d'ouvrir le compte client
La facture visera l'entité inscrite au registre, avec son numéro.
Solvabilité et liquidité lues sur le dernier exercice, tendance sur trois.
Encours plafonné à une fraction des capitaux propres.
Pas de dette ONSS/fisc échue, comptes à jour.
Conditions générales, réserve de propriété, intérêts de retard signés.
Le client est en liste : un signal publié = l'encours est revu.
Questions fréquentes
Quel encours accorder à un nouveau client ?
Un repère courant : ne pas dépasser 10 à 20 % des capitaux propres du client pour une première relation, puis relever le plafond avec l'historique de paiement.
Une association ou une ASBL peut-elle être livrée à crédit ?
Oui, mais elle n'a pas de capital social ; regardez ses fonds associatifs, sa trésorerie et ses subsides plutôt qu'un ratio de solvabilité classique.
Que vaut une clause de réserve de propriété ?
Elle vous permet de récupérer la marchandise non payée, y compris en cas de faillite du client, si elle est écrite et acceptée avant la livraison. Elle ne remplace pas la vérification des comptes : elle en complète l'effet.
Avec Idonis
Un encours cohérent, en une question
Demandez : « quel encours est cohérent avec la taille de cette société ? » Idonis répond avec les chiffres qui fondent la réponse — capitaux propres, trésorerie, tendance — et leur exercice. Mettez le client en liste : au premier signal publié, vous le saurez avant la prochaine livraison.
Sans inscription. Toutes les sociétés belges, sources officielles.
Sources des publications citées : registre des entreprises (BCE), comptes annuels déposés (BNB — Centrale des bilans), Moniteur belge. Ce guide est une information générale, pas un conseil pour un cas particulier. Comment le score de solidité est calculé